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关于我市2017年市本级决算的报告
【发布日期:2018-09-17 15:32:00】 【点击量:】 【来源:市财政局】 【字体显示:

澳门博彩官网财政局局长    余志生

2018年8月30日)

 主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

受市人民政府委托,我向市人大常委会报告我市2017年市本级决算情况,请予审议。

一、2017年落实市人大预算决议工作情况

2017年,我市财政部门在市委市政府的坚强领导和市人大的监督指导下,全面深入贯彻党的十九大精神,认真落实七届人大二次会议各项决议要求,坚持稳中求进工作总基调,继续加强财源建设,深化财税体制改革,优化调整支出结构,强化资金绩效管理,促进财政资金精准滴灌、发挥最大效用。全市经济运行持续稳中向好态势。根据预算法规定,重点报告市本级决算情况:

(一)认真落实各项财税政策,有力促进经济发展和民生改善

1、聚焦财源建设,科学组织收入

面对经济下行和国家全面实施一系列减税降费政策带来前所未有的减收压力,市财政积极应对,迎难而上,创新举措,在依法加强税收征管、应收尽收的基础上,更加注重财源的涵养和保护,更加注重经济发展的质量和效益。

一是积极帮扶企业,扶持实体经济。出台进一步促进工业企业转型升级的奖励措施,实施地方税收贡献奖励。对现有老工业企业和新落地工业企业,根据税收增幅给予不同档次的贡献奖励。在全省率先出台促进总部经济发展的实施意见,实施比省定更加优惠的政策。在省认定的总部企业的基础上,将未能达到省定条件的,具有行业领军优势地位或新兴产业、对全市财政或经济贡献大的,都认定为市定总部企业。同时,提高奖励和补助标准,补助力度更大。初步统计,市财政已兑现50家工业企业奖励,4家总部企业奖励;奖励资金共计1700万元。

二是启动调整土地等级,推进土地使用税差别化管理。针对我市城镇土地使用税仍沿用10年前的标准偏低问题,对现行实施的土地等级进行调整提高,促进土地资源集约节约利用。同时,对亩均税收贡献超过核定标准的给予奖励,充分发挥税收杠杆调节作用,助力工业企业发展壮大。

三是深化土地增值税清算工作,促进房地产企业清缴税收。对老房地产企业,有针对性地采取灵活措施,调动房地产企业清算积极性,促进房地产企业税收清缴,解决历史遗留问题。

四是全面清查剩余安置房,盘活国有资产。成立领导小组,制定工作方案,督促各县区抓落实,促进度,全面推进剩余安置房处置工作。市本级实现剩余安置房处置收入缴库8.5亿元。

五是严肃财税政策,继续推进清理欠税工作,全年共清欠税收6.4亿元。

2、发挥调控职能,增强经济发展动力

一是以扶持产业发展为导向,先后前往北京、上海、浙江、深圳等发达地区调研取经,学习招商引资优惠政策、总部经济以及产业基金运作的经验做法,主动谋划、积极作为,优化财政资金、政策和服务供给,提升财政服务大局的能力。

二是优化招商引资奖励政策设定,强化税收贡献。出台《招商引资合同范本》,将项目业主承诺的税收贡献列入合同条款,作为一项重要的考核指标,纳入招商引资的评估体系,将优惠和约束并提,规范双方权益。

三是坚决落实国家结构性减税政策。加大减税降费力度。随着增值税抵扣链条闭环成型,营改增改革红利凸显,全市企业减税超过12亿元。落实增值税税率结构简化、小微企业税收减免、研发费用加计扣除等税收优惠政策;取消、停征45项行政事业性收费项目,降低13项检测收费标准;通过降低费金、用电奖励、支持技术改造等方式,降低企业生产成本。

四是确保重点项目开工建设和投产。筹集各类涉企产业扶持专项资金11亿元,统筹调拨各类项目建设资金45亿元,推进华佳彩、永荣控股等重大项目建成投产,壮大现代产业集群;推进广化寺片区、湄洲岛永久会址、福厦高铁、冰雪小镇、东阳村等项目建设。同时,支持美丽乡村、保障性住房、建制镇示范试点、特色小镇等市重点项目顺利推进。

五是推进金融资本发展。筹建澳门博彩官网金融控股有限公司,首次注册资本金3亿元,通过统筹我市金融资产、财政预算安排,以及设立政府投资基金等财政杠杆,建立资金池,放大资金使用量,增加我市项目建设资金供给。

3、优化支出结构,提高民生保障水平

进一步健全民生投入增长机制,持续支持和改善民生,全市涉及民生方面支出173亿元,增长10.7%,占一般公共预算总支出的比重为77.2%,比上年再度提高1.6个百分点,有力保障各项民生工程的资金需求和民生政策的落实。

一是全面提高保障水平。提高城乡低保补助水平,其中:农村低保年人均补助水平,从2520元提高到2772元;基本公共卫生服务经费年人均补助标准,由人均45元提高到50元;城乡居民基本医疗保险年人均补助标准,从420元提高到450元。

二是加大扶贫资金投入。2017年,省、市财政补助县区专项扶贫资金1.7亿元,其中:市级投入比2016年增长10.3%。有关一般性转移支付和农业、教育等领域专项转移支付也加大了对贫困地区投入力度。

三是提高全市医保待遇。推进全市医保统筹管理机制,实现城乡居民医保覆盖范围、筹资政策、保障待遇、医保目录、定点管理和基金管理的六个统一,推进城镇职工医保、新农合、城镇居民医保的“三合一”;完善大病补充保险,加强医疗救助与基本医疗保险、大病保险等制度衔接,提高医保待遇。落实职工大额医疗费用补充保险和城乡居民大病补充保险社会化经办,提升医疗保障成效。

(二)坚持依法理财,扎实做好财政改革和管理工作

   2017年,我们深入贯彻实施预算法,落实预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求,持续深化财税体制改革,加强财政管理。

1、增强预算法治意识,进一步严格规范预算管理

一是统筹盘活财政存量资金。结合财政决算和部门决算,继续落实年末自动清理机制,清理结余结转资金,按规定将结余资金以及连续两年未用完的结转资金全部收回由财政部门统筹使用,结转两年以内的财政资金按规定调整用于其他项目支出。建立预算编制与存量资金使用相结合的机制,编制预算时优先动用存量资金,采取有效措施防止存量资金“二次”沉淀。

二是加强预算执行管理。细化年初待分配资金,加快支出进度。定期通报各部门支出进度情况,加强督促力度。完善重点税源企业联系监测制度,切实提高财政收入质量。

三是扎实推进预决算公开。制定公开操作规程,扩大并细化预算公开内容,进一步加强预决算信息收集、整理、分类等基础工作,充分发挥预算公开透明对政府部门的监督和约束作用。

2、深入推进财政管理改革,提高资金使用效益效率

一是改革专项资金管理。出台《澳门博彩官网市级财政专项资金管理办法》,下放分配权限,明确职责分工,简化手续,实现“放管服”改革。明确主管业务部门为财政专项资金分配、使用的主体;财政部门不再参与项目申报、评审和分配环节,将工作重点转到专项资金监管的职责上,从而更有效、更深入、更广泛地开展专项资金使用情况的监督检查。改革后,有利于充分发挥行业管理优势,更加有效地使用资金。

二是深化国库集中支付改革。进一步优化国库集中支付流程,规范授权支付资金使用,从严控制财政性资金垫付行为,提高公务卡使用率。推进乡镇国库集中支付制度改革,努力实现全覆盖。实施市级财政国库动态监控,促进建立覆盖各级财政的预算执行动态监控体系,有效管控业务风险。加快市级国库集中支付电子化改革进度,实现国库集中支付标准化、自动化管理,提高资金支付效率。

三是推进预算绩效管理。扩大市级预算单位一般预算项目支出绩效目标的编报范围,要求预算部门单位积极开展项目支出绩效监控和绩效自评工作,并尝试委托第三方开展项目支出重点评价工作,涉及金额6亿元,以不断提升财政资金使用效率和政府部门管理水平。同时通过绩效监控及评价等收回59个项目结余、结转资金5784万元。

3、规范举债行为,防范化解政府债务风险

制定我市政府性债务风险应急处置预案,组织开展政府性债务风险摸底排查,建立中长期支出事项监测机制,督促纳入债务风险提示和预警范围的高风险地区化解债务风险。严格执行财政部等六部委《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(财预〔2017〕50号),《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(财预〔2017〕87号),积极组织隐性政府性债务整改,督促加强与社会资本方的平等协商,依法妥善规范整改举债行为,化解各类隐性债务潜在风险。严控新增隐性债务规模,设定“正面清单”和“负面清单”,严防PPP、投资基金、政府购买服务等异化为变相举债。

4、严格财政监督,促进资金使用规范有序

一是推进投资评审工作健康发展。坚持主动服务、靠前服务,加强与项目相关单位的紧密配合,做到“事前”沟通、“事中”监管、“事后”评价,审核成效明显。共审结工程项目217个,送审造价48.1亿元,审定造价45.6亿元,净核减2.5亿元,平均核减率为5.3%。

二是加强财政监督检查。牢固树立促进财政资金安全、规范和高效使用的理念,大力强化外部监督,不断深化财政内部管理,全面加强财政资金监管。开展市级财政专项资金实施专项检查,检查14个专项资金,发现问题67个,收回各类结余结转及违规资金共计1018万元,处理处分相关责任人员11人;开展实体账户检查,收回个别部门结余资金3700万元。开展会计信息质量检查工作,检查16家单位,发现违规问题金额3753万元,追缴财政资金3191万元。开展扶贫资金专项检查,查出扶贫违规问题资金2468万元移交市纪委处理,追缴财政资金15万元,处理处分相关责任人员2人;开展“1+X”专项督查,督查单位39家,移送市纪委问题线索38条;开展市直经营性收费监督检查,检查七家事业单位,盘活银行账户存量资金9500万元。

三是加强“三公”经费监管。贯彻落实国务院“各级政府坚持过紧日子”的决策部署,一般性支出一律压减5%。全面推进公务用车改革,继续规范和严控“三公”经费支出。全年纳入“三公”经费电子监察系统的市直单位共304家,累计监察“三公”消费13.3万笔,监管总额8412万元。对发现的异常情况及时通报,并督促整改。2017年,全市“三公”经费支出3569.55万元,比2016年减少548.51万元,下降13.31%。

(三)强化问题导向,进一步提高财政预算管理水平

2017年预算执行效果较好,同时还存在一些需要解决的问题,审计也指出了存在的不足。

我们对此高度重视,特别是对审计查出问题严肃认真进行整改,深入研究和采纳审计提出的建议,深化改革,完善机制,努力提升财政预算管理水平。一是深化部门预算管理改革。加强部门全口径预算管理,加大当年预算和结转资金的统筹力度。以编准、编实、编细部门预算为基础,进一步规范预算编制。二是加强预算统筹安排。明确一般公共预算统一保障履行公共服务职能。加强政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算的衔接,努力减少资金安排交叉重复。三是积极推进预算绩效管理工作,加强对部门支出的管理和监督,强化单位支出责任,逐步建立科学、合理的财政项目支出绩效评价管理体系。

二、2017年市本级决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

2017年,市本级财政总收入339561万元,完成调整后预算的109.5%;比上年增加76375万元,增长29%。其中:地方级收入241958万元,完成调整后预算的112.2%;比上年增加71425万元,增长41.9%。

2017年,市本级财政收入总量938082万元,具体构成:

1)地方级收入241958万元。

2)上级补助收入379701万元(其中:返还性收入20915万元,一般性转移支付收入116463万元,专项转移支付收入242323万元)。

3)下级上解收入118730万元。主要是:市区共享项目收入等上解市财力分成13806万元,现体制四区上解市分成收入89494万元。

4)上年结余结转34135万元。

5)地方政府债券资金收入88100万元,为新增债券收入。

6)调入资金18697万元。其中:国有资本经营预算调入1612万元,政府性基金调入14533万元

7)调入预算稳定调节基金56761万元。

2、支出决算

2017年,市本级财政支出552562万元(含上年结转支出和当年上级专项支出),比上年增加109088万元,增长24.6%。

2017年,市本级财政支出总量904696万元,具体构成:

1)市本级列支552562万元。

2)上解上级支出28664万元(其中:现体制上解省20%分成收入15883万元;专项上解12781万元)

3)补助下级支出249317万元。其中:一般性转移支出42689万元,专项转移支付支出206628万元(省级189428万元、市级17200万元)。

4)安排预算稳定调节基金74153万元。

3、收支决算平衡情况

市本级财政收支总量相抵,结转下年使用33386万元(其中:省专结转30790万元,市本级结转2596万元)。

从收入决算的具体情况看,市本级税收收入16.2亿元,增长0.1%。其中:增值税(含原增值税和原营业税)4.7亿元,下降8.6%;消费税4.4亿元,增长5.8%;企业所得税3.4亿元,增长6.9%;个人所得税1.7亿元,增长1.1%。市本级非税收入17.7亿元,增长75.5%,主要是安置房处置一次性收入增加较多

从支出决算的具体情况看,市本级当年决算列支51.94亿元,完成调整预算的93.6%。总支出决算中,教育支出7.7亿元,增长3.7%;社会保障和就业支出3.2亿元,增长37.6%;农林水支出3.1亿元,增长39.4%。预备费年初预算安排4000万元,当年使用3422.22万元,结余577.78万元,当年度收回总预算。

2017年,市本级一般公共预算收入比预算超收2.6亿元,全部用于补充市本级预算稳定调节基金。

(二)市本级政府性基金收支决算

1、收入决算

2017年,市本级政府性基金收入1023362万元,完成调整预算的103.88%,比增67.95%。其中:土地基金收入984665万元,完成调整预算的103.19%,比增68.19%;市本级政府性基金支出922818万元,完成调整预算的88.72%,其中:土地基金支出903926万元,完成调整预算的89.31%。年终滚存结余结转资金92428万元。由于中央对地方各级政府的债务率按决算口径计算,为真实反映我市各级政府债务情况,市本级土地出让金收支执行数通过金库调库方式同时调整收支级次569865万元。调整后,市本级政府性基金收入453497 万元,完成调整预算的46%,下降25.6%,其中:土地基金收入414800 万元,完成调整预算的43.5%,下降29.1%;市本级政府性基金支出352953 万元 ,完成调整预算的33.9%,其中:土地基金支出334111万元,完成调整预算的33.0%,下降32.3%。

2017年,市本级政府性基金收入总量900579万元,比上年减少55641万元,下降5.8%。具体构成:

1)市本级政府性基金征收收入453497万元。

2)当年上级专项转移支付收入12136万元。

3)下级上解收入20万元。

4)上年结余结转71489万元。

5)地方政府债券资金368247万元(置换债券)。

2、支出决算

2017年,市本级基金支出总量808151万元,比上年减少76580万元,下降8.7%。具体构成:

1)市本级列支408557万元。

2)专项补助县区支出21624万元(省级12302万元、市级9322万元)。

3)调出资金9723万元,其中:调入一般公共预算安排预算稳定调节基金9056万元。

4)债券还本支出171672万元,系当年地方政府置换债券资金还本支出。

5)债务转贷支出196575万元。

3、收支决算平衡情况

市本级政府性基金收支总量相抵,结余结转92428万元(其中:上级专项结转880万元,市本级结余结转91548万元)。

(三)市本级国有资本经营收支决算

2017年,市本级国有资本经营收入4012万元,完成预算的102.6%。市本级国有资本经营支出2400万元,完成预算的100%;加上调出资金1612万元,国有资本经营支出总量4012万元。当年收支平衡。

(四)市本级社会保险基金收支决算

2017年,纳入市本级预算管理的社会保险基金,包括全市的失业保险基金、职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。

1、市本级社会保险基金收入113819万元,完成预算的102.3%,增长4.3%;加上上年结余收入4910万元,社会保险基金收入总量118729万元。

2、市本级社会保险基金支出116211万元,完成预算的100%,增长5.1%。

3、市本级社会保险基金收支总量相抵,结余2518万元。其中:失业保险基金667万元,职工基本医疗保险基金174万元,工伤保险基金1663万元,生育保险基金14万元。

需要说明的是:

2017年,全市使用地方政府债券资金939571万元。按债务性质分,一般债务571324万元,专项债务368247万元;按债券类别分,新增债券339000万元,置换债券600571万元;按使用级次分,县区级648489万元,市本级291082万元。

市本级使用地方政府债券资金243463万元。其中:按债务性质分为,一般债务119410万元,专项债务124053万元;按债券类别分,新增债券88100万元,置换债券155363万元。

2017年,市本级地方政府债务年初余额1307308万元(其中:一般债务324537万元,专项债务982771万元);当年增加债务291082万元;当年偿还债务245443万元(其中:一般债务55521万元,专项债务189922万元);年末债务余额1352947万元(其中:一般债务368616万元,专项债务984331万元),债务规模控制在省政府核定的总债务限额之内。

从决算情况看,2017年,全市财政及市本级财政预算执行情况良好。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有:受结构性减税政策等因素影响,财政收入持续保持高速增长的压力逐渐加大,收入质量有所下降,财政支出刚性增长,财政收支平衡压力进一步加大;深化财税体制改革任务艰巨复杂,支出结构固化、预算执行约束力不强、资金使用绩效不高、部分地区债务风险压力较大等问题依然突出,改革力度需进一步增强等。面对这些困难和问题,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,采取有效措施加以解决,提高依法理财水平,促进我市经济平稳较快发展。

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